ぷち学

資格試験用のメモとして。

FP

企業年金等+α年金

<確定給付型と確定拠出型> 【確定給付型】 ⓵厚生年金基金 社会保険料控除対象 ⓶確定給付企業年金 生命保険料控除対象 ・規約型 ・基金型 【確定拠出型】 ⓷確定拠出年金 ・企業型 ・個人型→max68,000円 通算10年以上で、60歳以降老齢給付受給できる。 掛金…

雇用保険

■保険者~政府 窓口~公共職業安定所 ■労使で負担(折半ではない) ◆目的 失業、再就職支援 【給付内容】 1)一般被保険者~失業保険 ・基本手当 ・90~330日(max) 2)高年齢求職者給付 ・同一事業所に65歳以上も雇用されている人が離職した場合、一時金と…

生命保険と税金

◆生命保険控除額 ◆個人年金保険料控除がうけられる保険契約の要件 ・受取人が契約者or配偶者 ・受取人=被保険者 ・払込期間=10年以上 ・受給開始日の年齢が60歳以上、年金受取期間が10年以上 ◆死亡保険と税金 何税か ◆個人年金保険と税金 ・何税か ・年金…

建物の床面積の計算方法

建物の床面積はどうやって測るの?/登記・測量の基礎知識/ -AnaMachi- ◆壁芯面積~壁の中心側の面積 ◆内法面積~壁の内側の面積

復興税

・基準所得×2.1% →所得によって、率違ったりする。

ライフプランニング手法~資金計画

<キャッシュフロー表> ◆係数 変動率~計算式 貯蓄残高~計算式 ◆可処分所得 ◆個人バランスシート ・純資産=正味の資産額 ・時価で記入 <資金計画をたてる 際の6つの係数> ※定義!! ①終価係数 ②原価係数 ③減債基金係数 ④年金終価係数 ⑤年金原価係数 ⑥資…

土地を遺贈されたの場合の相続税

2割加算。 不動産取得税もかかる。 all-souzoku.com

不動産基本

<土地の価格> ■公示価格[100%として・・] ■基準値標準価格 ・基準日=7月1日(他は1月1日) ・都道府県 ■固定資産評価額[70%] ・市町村 ■路線価(相続税の評価額)[80%] ・国税庁 <鑑定評価方法> ◆取引事例比較法 ◆原価法 再調達原価求め、原価修正を…

税額控除<step4 -2>

◆配当控除 【対象外】 ・申告分離課税、申告不要選択は、対象外 ・J-REIT分配金 ・NISA 【控除額】 ・控除額10%→1000万超える部分は5% ◆住宅借入金特別控除(住宅ローン控除) ※なんの事を言っているか、まず把握。 ・控除率1%、控除期間10年 [要件] ・10…

金融の基本☆定義☆

<経済指標>☆定義が言えるように!! ◆GDP ・GDPと三面等価の原則 ◆経済成長率~GDPの伸び率 ◆景気動向指数 ・先行指数、一致指数、遅行指数 ◆日銀短観 ◆マネーストックとは? ◆物価指数 企業 消費者 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・…

財産の評価(株式その他)

◆株式の評価 上場株式は、①~④のうち、 最も低い価格で評価。 ☆取引相場のない株式の評価方法は3つ☆ ⑴類似業種比準方式(原則・大会社) ⑵純資産価額方式(原則・小会社) ⑶配当還元方式(特例)同族株主以外の株主が取得した時

所得税の基本

◆所得税計算の流れ <step1>~10種計算 ・所得10種に分類。それぞれの 所得金額(それぞれ決まっている控除額を引いたり、倍率をかけたりする) を計算。 <step2>~課税標準を計算 ・10種所得金額を合計→その過程で「損益通算」する <step3>~所得控除…

退職取得<所得税10種

◆退職所得 =(収入金額ー控除額)×1/2 ※控除額 20年超~800万+70万×(勤続年数ー20年) ◆分離課税

不動産取得税<不動産にかかる税金

◆とは? ・不動産を取得した時(購入、増改築、贈与)に、 その得た価値に対して。 ・相続、合併はかからない。 ・税額=固定資産評価額×3% ・連帯して負担。 ◆課税標準の特例 【住宅の課税標準の特例】~一定の住宅(建物)の場合、課税標準額から一定額を…

【特例】不動産を譲渡した時にかかる税金の☆特別控除や特例☆<所得税10種・譲渡所得

居住用の不動産を売ったら、お金が入ります。 →所得(原則計算の譲渡所得=譲渡益ー3000万円)として、お金が入ってきます。 そのお金に対して、国は税金をかけてきます。 何にでも税金がかかってきますねー。 自分の資産を売って お金を手に入れたのに、税…

雑所得<所得税10種

◆雑所得~所得税の種類の1~9どれにも当てはまらないもの。 =公的年金等の雑所得(年金ー控除額)+それ以外の雑所得

外貨建て金融商品

<為替レート> TTS、TTB 銀行側からみて、ドルをsellingか、buyingか <外貨建て金融商品> ◆外貨預金 ◆外国債券 ◆外国投資信託 とは~投信の国籍が外国、外貨建てMMFが代表 ☆外貨建てMMF☆ ・いつでも解約可(ペナルティなし) ・為替差損(売却益)は非課…

公的医療保険

<全体> ◆被用者保険~健康保険・共済組合 ◆地域保健~国民健康保険 ◆後期高齢者医療保険 <自己負担額> ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ <健康保険(健保)> ■被扶養者要件~年間収入 ■保険者(かける側)/掛け率 ・協会けんぽ→…

社会保険とは(全体像)

gyazo.com 【社会保険(広義)】 社会保険(狭義)と、労働保険 <社会保険(狭義)> ◆医療保険 ・健康保険(けんぽ、会社員) ・国民健康保険(自営) ・後期高齢者医療保険 ◆介護保険 原則1割→H27.8~所得合計160万円以上は2割 ◆年金 ・国民年金 ・厚生…

譲渡取得について<所得税10種

<種類> ①土地建物以外(総合課税) ②土地建物(申告分離課税可) ②株式等(申告分離課税可) ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ ①と②は、短期長期の分類分けがある。 →なぜ?→税率が違ってくるから。 (→申告分離課税税率の計算) puchigaku.haten…

税額の計算<step4-①>

【税金の計算】 ◆総所得額(総合課税)×税率(累進) ◆退職所得×税率 ◆分離短期譲渡所得×30%(住民税9%) ◆分離長期譲渡所得×15%(住民税5%) ◆株式等譲渡取得×15%(住民税5%) ◆山林所得÷5×税率×5 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・…

債券

<個人向け国債> <債券利回り> ■債券=額面金額100円あたり~、、で表示される。 ■収益(円)/100円あたり=利子で得る額+(額面金額と購入金額の差額) 取得と額面の差額(円)を1年あたりの金額に換算→ 100円あたり、、だから=利率% そもそも設定され…

第三分野の保険

とは?~生命、損害どちらにも属さない保険 ◆医療保険(単体) ・1入院について日数制限。 ◆がん保険 ・支払日数無制限 ・免責期間→90日(3か月) この期間に診断でたら契約無効。 ◆生前給付型保険 1)特定疾病保障保険(三大疾病保障保険) ・がん、急性心…

所得控除<step③>

課税標準(所得税の合算、損益通算後)から、 所得控除14種を差し引いて、課税所得金額を計算。 ※控除=税金がかからないい額。 ◆基礎控除 ◆配偶者控除 ・所得が38万以下 (収入ー65万(所得控除)=38万) これに対して→控除適用→税金かからない。 ◆配偶者特…

損害保険

<しくみ> ◆基本原則 ・レクシスの法則 ~保険料は危険度に応じて段階的に定めなければならないとする原則のことです。 ・利得禁止の原則 ・超過保険、全部保険、 ☆一部保険☆→ 「保険金額(契約金額)<保険価額(実際の評価額)」→比例てん補 ・・・・・・…

贈与税

◆課税価格 =(贈与財産+みなし贈与財産)-非課税財産 ☆何が非課税財産になるか☆ ex)法人から贈与された財産→所得税 ◆贈与税額 =(課税価格ー110万円)×税額 ※110万が基礎控除 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ …

不動産を譲渡した時にかかる税金【原則】<不動産・譲渡所得<所得税10種

◆税率の原則(=所得税/土地建物の譲渡所得) ※短期取得か、長期取得か、で税率が違う ・短期譲渡所得=39%(所得税30%、住民税9%) ・長期譲渡取得=20%(所得税15%、住民税5%) ☆短期か長期かの区別☆ 譲渡した年の1月1日時点の所有期間が5年以内か、5年超…

固定資産税<不動産の税金

◆標準課税=評価額×1.4% ◆☆住宅用地の課税標準の特例☆ 1)小規模住宅用地(200㎡以下の部分) =評価額×1/6 2)一般住宅用地(200㎡超の部分) =評価額×1/3 &新築住宅の税額軽減特例 住宅を新築等した場合で、一定要件を満たしたときは、新築後5or3年間1…

不動産にかかる税金

不動産持つことによりかかる税金 <不動産所得税> <消費税> <固定資産税> <都市計画税> <所得税>

一時所得<所得税10種

【一時所得】 (年金や保険の満期金や返戻金等) =総収入額ー支出金額ー特別控除額(Max50万円) 例)保険受取1100万ー払込額1000万ー50万=50万 ◆課税方法 上の金額×1/2だけを総合課税として合算する。 例)50万×1/2=25万円が最終的な一時取得額として、 …